Транспортный налог для ИП

⚡ Все статьи

/

⚡ Всё о налогах

Екатерина Григорьева

Предприниматели платят имущественные налоги так же, как обычные физические лица. Транспортный налог не исключение. Никаких особых правил, как для организаций, нет. Но нужно самим следить за полагающимися льготами — налоговая может про них не знать или просто забыть.

Содержание

• Кто и за что должен платить

• Как рассчитывать налог

• Налоговая ставка

• Кому положены льготы

• Как заплатить транспортный налог

Кто и за что должен платить

За транспортное средство — будь то автомобиль, автобус или грузовик — отвечает его собственник. Поэтому неважно, кто чаще находится за рулем, — транспортный налог все равно оплачивает владелец.

Объектами налогообложения являются автомобили, снегоходы, катера, самолеты, моторные лодки, мотороллеры и др. В общем все, что движется. Но есть и исключения. Например, налогом не облагаются тракторы, комбайны, легковушки от соцзащиты мощностью до 100 л. с., промысловые суда. Полный перечень есть на сайте ФНС в разделе «Транспортный налог».

Как рассчитывать налог

Сумма транспортного налога зависит от многих показателей — мощности двигателя, года выпуска, экологического класса, стоимости авто, ставки в конкретном регионе. Хорошая новость в том, что физическим лицам не нужно рассчитывать налог — налоговики это сделают сами. Плохая — в ФНС могут что-то напутать. Поэтому прежде чем платить по счетам, обращайте внимание на информацию в уведомлении. Там всегда указаны:

• наименование, количество транспортных средств, их мощность;
• налоговая ставка, действующая в регионе;
• принятые к учету льготы.

Если движку вашей старенькой Оки по ошибке приписали 200 лошадей, сообщите об этом ФНС — подайте соответствующее заявление. Это можно сделать лично, либо через специальный сервис по работе с обращениями физических лиц. В сервисе есть возможность прикрепить подтверждающие документы — ПТС, справку из ГИБДД о снятии авто с учета или другой имеющий отношение к делу документ.

Также рассчитать сумму налога можно самостоятельно на сайте ФНС в налоговом калькуляторе. 

Налоговая ставка

По земельному налогу государство устанавливает максимально возможную ставку, превысить которую региональные власти не могут. С транспортным налогом все по-другому. Федеральная ставка есть, но местные законодатели могут ее изменить в десять и менее раз — как в большую, так и в меньшую сторону. Посмотреть актуальную ставку для конкретного региона можно на сайте налоговой.

30 дней Эльбы в подарок

Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно

Попробовать бесплатно

Кому положены льготы

Перечень льготников, как и налоговую ставку, утверждают региональные власти. Проверить, положена ли вам льгота, можно на сайте ФНС в разделе со справочной информацией. Обычно ее предоставляют героям РФ и СССР, инвалидам I и II группы, участникам ВОВ, пенсионерам, многодетным.

Если льгота положена, то нужно уведомить об этом инспекцию — подать заявление по утвержденной форме. При этом прикладывать какие-либо документы не обязательно — с 2018 года налоговики должны сами запрашивать нужные сведения у других организаций и ведомств.

Передать заявление можно любым удобным способом:

• лично;
• почтовым отправлением;
• через уполномоченный МФЦ;
• через личный кабинет налогоплательщика.

Рассматривать заявление инспекция будет 30 дней (возможно продление еще на 30 дней). По результатам вы получите уведомление о предоставление льготы или сообщение об отказе.

Сумму транспортного налога с учетом положенной льготы можно пересчитать только за три предыдущих налоговых периода.

Как заплатить транспортный налог

Крайний срок уплаты для всех имущественных налогов за текущий год — 1 декабря следующего года.  

За 30 дней до этой даты налоговая должна прислать уведомление и заполненную квитанцию по почте, в личный кабинет налогоплательщика или через ТКС. ФНС опоздала — тогда можете опоздать и вы, но заплатить в любом случае нужно в течение 30 дней с момента получения уведомления. 

По уведомлениям с перерасчетом необходимо платить до той даты, которая в нем указана.

Платить можно любым доступным способом — на почте, в банке, через интернет. Если переводите средства с карты, то неважно, кому эта карта принадлежит — платеж зачтется тому физическому лицу, которое указано в квитанции.  

Статья актуальна на 

26.05.2022

Продолжайте читать

Все статьи

Как считать амортизацию

Страховые взносы ИП

КБК 2022 для уплаты фиксированных взносов ИП за себя

Ещё больше полезного

Рассылка для бизнеса

Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц

Соцсети

Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе

Как заплатить налоги за другого человека? — Урай.

ру

ВНИМАНИЕ! Круглосуточная городская горячая линия по вопросам, связанным с коронавирусом +7 (34676) 22-1-23.

• Главная
• Новости Налоговой службы
• Как заплатить налоги за другого человека?

03 июня 2019 г. в 14:40

О том как оплатить налоги либо имеющуюся налоговую задолженность расскажет заместитель начальника Межрайонной ИФНС России № 2 по ХМАО – Югре Виктория Ткаченко

По закону можно платить налоги за кого угодно. Есть несколько способов, как это сделать.

С 2016 года можно платить налоги не только за себя, но и за третьих лиц. Например, дети могут платить за родителей, а муж — за жену. Если один человек платит за другого и правильно указывает данные платежа, то платеж зачтут не тому, кто платит, а тому, за кого платят.

По индексу документа (УИН)
Индекс документа или УИН — это длинный код, который есть на квитанции. Если известен этот код, больше вообще ничего не нужно. Его можно продиктовать, сфотографировать и переслать в виде смс. Платить по УИН можно на портале Госуслуг и на сайте nalog.ru. Для оплаты через портал нужно авторизоваться — то есть иметь учетную запись тому, кто платит налоги за кого-то другого.
Используйте любой вариант:

• Через карточку услуги «Налоговая задолженность»
  (кнопка «Получить услугу», доступна после авторизации)
  • По номеру квитанции (подходит для налогов и штрафов)
  • Сервис «Заплати налоги» на сайте nalog.ru

Если есть индекс документа, можно заплатить налоги за кого угодно: суммы попадут по назначению. Даже если деньги уйдут с вашей карты, но УИН будет с квитанции родителей, бабушки или коллеги, платеж погасит именно их задолженность.

По квитанции или данным налогоплательщика
Этот способ подойдет тем, у кого нет личного кабинета или нужно заплатить налоги наличными. Можно взять квитанцию родственника и оплатить за него любые суммы. Деньги могут дать они или вы заплатите своими — для налоговой это не имеет значения. Квитанции приходят вместе с налоговым уведомлением. Или их можно распечатать из личного кабинета на сайте nalog.ru. Там есть авторизация через Госуслуги.

С квитанцией можно сходить в банк или на почту. Там оформят платеж: он погасит задолженность того человека, который указан в квитанции.

Заполнить платежные документы самостоятельно
Если вы хотите заплатить налоги со счета в банке, но не по индексу документа и не по квитанции, можно заполнить данные по реквизитам. Важно правильно оформлять платежное поручение, чтобы деньги попали по назначению. ФНС составила инструкцию по заполнению реквизитов — там много нюансов.

Если не уверены, что сможете правильно оформить платежное поручение, обратитесь в банк или узнайте УИН и платите через Госуслуги.

Что нужно знать при уплате налогов за третьих лиц?
По закону можно платить налоги за кого угодно. Но так можно не со всеми налогами, а иногда уплата приводит к образованию выгоды и начислению дополнительных налогов. Все имущественные налоги по уведомлению можно платить без проблем.

Еще можно переплатить, а вернуть деньги не получится. Если платите за других, учтите такие нюансы из Налогового кодекса и писем Минфина:

1. Платить можно за другого человека. Но вернуть переплату или зачесть ее в счет другого налога может только тот, за кого платили. Тот, кто платил, не может потребовать деньги из бюджета назад или как-то ими распорядиться.
   2. Если муж заплатил налог за жену, у нее при этом не возникает доход, облагаемый НДФЛ. Так со всеми физлицами, которые платят налоги за других людей.
   3. Если организация или ИП заплатят налоги за физлицо, то у этого физлица возникает налогооблагаемый доход. Придется начислить НДФЛ.

Нужно ли показывать паспорт того, за кого платят налоги?
Нет, Минфин объяснял, что паспорт показывать не нужно. Если муж платит налог на имущество за жену, то паспорт жены в банке или на почте просить не должны. Доверенность тоже не нужна.

За каких родственников можно платить налоги?
Платить налоги можно за кого угодно. Родственные или гражданско-правовые отношения не имеют значения и подтверждать их не нужно.

Проверка налога на автомобиль – проверка налогового статуса автомобиля

Узнайте налоговый статус автомобиля

Объяснение налоговых проверок автомобиля

Наш инструмент проверки дорожного налога сообщит вам, имеет ли вне дороги (СОРН). Если у транспортного средства есть действительный налог, наш контролер сообщит вам, когда истечет срок его действия ¹ .

В Великобритании вы должны платить акцизный сбор на транспортные средства (VED), известный как автомобильный налог или дорожный налог, со всех транспортных средств, которыми управляют или держат на дорогах общего пользования. Незаконно управлять транспортным средством, которое не облагается действующим дорожным налогом, если только оно не освобождено от налога.

Для получения дополнительной информации см. ответы на часто задаваемые вопросы ниже или наш справочник по налогам на автомобили .

«Пожалуйста, включите JavaScript в вашем браузере, чтобы использовать функции на этой странице».

Часто задаваемые вопросы по налоговой службе автомобиля

Что произойдет, если я не буду облагать налогом свой автомобиль?

В Великобритании запрещено вождение автомобиля по дорогам общего пользования без дорожного налога.

Каждый месяц DVLA проверяет все транспортные средства, зарегистрированные в Великобритании. Если транспортное средство помечено как не облагаемое налогом и не объявлено SORN, на адрес зарегистрированного владельца отправляется автоматический штраф в размере 80 фунтов стерлингов.

Если вы не заплатите этот штраф, он может увеличиться до 1000 фунтов стерлингов. DVLA также может заблокировать ваш автомобиль до тех пор, пока вы не заплатите налог.

Нужно ли мне облагать налогом мой автомобиль, если он зарегистрирован как SORN?

SORN расшифровывается как обязательное уведомление о бездорожье. Если вы не водите свой автомобиль и он не находится на дороге общего пользования, например, если он находится у вас на дороге, вы можете объявить его SORN. Это означает, что вам не нужно будет облагать его налогом.

Если вы не водите машину, но она стоит на дороге общего пользования, вы должны облагать ее налогом.

Сколько стоит налог на мой автомобиль?

Для транспортных средств, зарегистрированных до 1 марта 2001 г., размер дорожного налога зависит от объема двигателя. Для транспортных средств, зарегистрированных после этой даты, сумма налога, которую вы платите, зависит от выбросов CO2 и типа топлива.

Как часто мне нужно продлевать дорожный налог?

Вы должны продлевать свой дорожный налог каждый год, и вы можете платить ежегодно, раз в шесть месяцев или ежемесячно.

Как я узнаю, когда истечет срок действия моего дорожного налога?

Обычно DVLA отправляет вам напоминание, когда срок действия вашего дорожного налога подходит к концу. Или вы можете использовать наш инструмент проверки налога на автомобиль, чтобы узнать, когда истечет срок действия вашего дорожного налога.

Получу ли я возмещение дорожного налога, если продам свой автомобиль?

Да, будет.

Если вы продаете свой автомобиль, отмените дорожный налог, и вы автоматически получите возмещение за оставшиеся полные месяцы. Ваш существующий дорожный налог не может быть передан новому владельцу.

Если я куплю автомобиль, смогу ли я доехать на нем до дома без уплаты дорожного сбора?

Нет, вам не разрешается водить транспортное средство, если оно не облагается дорожным налогом, за исключением случаев, когда оно освобождено от налога.

Если вы покупаете новый автомобиль и забираете его из гаража или покупаете подержанный автомобиль и забираете его у нынешнего владельца, вы должны убедиться, что вы обложили его налогом, прежде чем выезжать на дорогу общего пользования.

Есть ли транспортные средства, не облагаемые дорожным налогом?

Некоторые виды транспортных средств не облагаются налогом. Однако, даже если вам не нужно платить, вы все равно должны облагать их налогом.

Вы можете быть освобождены от уплаты налога, если:

• транспортным средством пользуется инвалид.
• автомобиль, изготовленный до 1 января 1980 года.
• это электромобиль, в котором электричество поступает от внешнего источника питания или аккумуляторной батареи.
• автомобиль используется в сельском, садоводческом и лесном хозяйстве.

Вы можете найти полный список освобожденных транспортных средств на странице рекомендаций правительства по дорожному налогу

Вас может заинтересовать

Мы предлагаем страхование автотранспортных средств на любой вкус, включая комплексное страхование и страхование третьих лиц, страхование от пожара и кражи, страхование нескольких автомобилей со скидкой и страхование фургона как для личного, так и для коммерческого использования.

Изделия для двигателей

Ознакомьтесь с нашими последними новостями и руководствами.

Посмотреть все наши статьи об автомобилях

Объяснение групп налогов на автомобили | MoneyHelper

Транспортный акциз (VED), обычно называемый автомобильным налогом или дорожным налогом, является основной статьей эксплуатационных расходов на автомобили. Это может быть 1000 фунтов стерлингов или больше в год, в зависимости от того, насколько экологически чистым является автомобиль.

Что в этом руководстве

• Налог на автомобиль – основы

• Автовладельцы освобождены от уплаты транспортного налога

• Сколько стоит автомобильный налог?

• Различные способы оплаты, в том числе ежемесячно, каждые шесть месяцев и прямым дебетом.

• Дорожный налог на мотоциклы, мопеды и трехколесные мотоциклы

• Что будет, если не облагать транспортное средство налогом

• Акциз на транспортное средство при продаже или покупке транспортного средства

• Сборы и пошлины

Налог на автомобиль – основы

Налог на автомобиль должен уплачиваться со всех транспортных средств, зарегистрированных в Великобритании, которые передвигаются или держат на дорогах общего пользования. Правильный выбор автомобиля может существенно повлиять на ваши налоговые расходы.

Кроме того, выбор автомобиля с низким налогом может означать, что он будет лучше сохранять свою стоимость, поскольку в будущем у него также будут более низкие эксплуатационные расходы.

Транспортное средство, находящееся вне дорог, также должно облагаться налогом или иметь обязательное уведомление о бездорожье (SORN).

Вы можете проверить размер дорожного налога на новые и старые модели автомобилей по одной из ссылок ниже.

Наверх

Автовладельцы освобождены от уплаты транспортного налога

Следующие категории владельцев автомобилей не платят налог на автомобиль:

• владельцы совершенно новых автомобилей, которые производят 0 граммов выбросов углекислого газа (CO2) и имеют цену менее 40 000 фунтов стерлингов
• владельцев автомобилей, зарегистрированных в период с 1 марта 2001 г. по 1 апреля 2017 г., которые производят до 100 граммов CO2 на километр пробега.

Если у вас есть инвалидность, вы можете иметь право на бесплатный налог на автомобиль, если вы:

• у вас есть инвалидная коляска, например, самокат
• получить Дополнение о мобильности военных пенсионеров
• получают компонент Enhanced Mobility в программе Personal Independence Payment.

Вы не обязаны платить налог на «исторические автомобили», то есть автомобили, которым 40 и более лет.

Наверх

Сколько стоит автомобильный налог?

Автомобили, впервые зарегистрированные 1 апреля 2017 г. или позднее.

Тарифы на первый автомобиль будут основываться на выбросах углекислого газа.

Ставки основаны на выбросах углекислого газа в первый год

После первого года эксплуатации автомобиля , для автомобилей с прейскурантной ценой менее 40 000 фунтов стерлингов стоимость дорожного налога составляет:

Налог на основе вида топлива после первого года

За автомобили дороже 40 000 фунтов стерлингов вы будете платить дополнительно 355 фунтов стерлингов в течение следующих пяти лет с момента второго обложения автомобиля налогом. Вам не нужно платить эту сумму с апреля 2020 года, если у вас есть автомобиль с нулевым уровнем выбросов. Через шесть лет с даты первой регистрации вы будете платить стандартную годовую ставку в зависимости от того, какое топливо использует ваше транспортное средство.

Так, например, автомобиль с бензиновым двигателем по прейскуранту более 40 000 фунтов стерлингов будет стоить 520 фунтов стерлингов (165 фунтов стерлингов + 355 фунтов стерлингов) в течение следующих пяти лет.

Цена по прейскуранту — это опубликованная цена без учета скидок при первой регистрации. Уточните прейскурантную цену у своего дилера, чтобы знать, сколько транспортного налога вам придется заплатить.

Акцизные сборы на транспортные средства немного отличаются, если вы платите ежемесячно, каждые шесть месяцев или прямым дебетом. Вы можете прочитать о различных способах оплаты на сайте GOV.UK(Открывается в новом окне)

Автомобили, впервые зарегистрированные в марте 2001 г. или позже, но до 1 апреля 2017 г.

Ставка налога, который вы платите, зависит от официальных выбросов CO2 автомобиля и типа используемого топлива.

Тарифы делятся на диапазоны в зависимости от того, сколько граммов углекислого газа (CO2) выбрасывает автомобиль на километр пути:

Ставка на основе официальных выбросов CO2

Вы можете разбить эти платежи, чтобы сократить расходы, но для этого вам придется немного доплатить.

Ставка налога на выбросы СО2, зарегистрированные до 1 марта 2001 г.

Ставка налога зависит только от объема двигателя. Существует одна ставка для двигателей объемом до 1549 куб.см и одна для двигателей объемом более 1549 куб.см.

Наверх

Различные способы оплаты, в том числе ежемесячно, каждые шесть месяцев и прямым дебетом.

Вы можете распределить стоимость налога на автомобиль, оплачивая его ежемесячно, раз в шесть месяцев или ежегодно посредством прямого дебета.

Вы можете настроить прямой дебет при уплате налога на транспортное средство (открывается в новом окне) онлайн или в почтовом отделении.

Вам не нужно быть зарегистрированным владельцем транспортного средства, чтобы настроить прямой дебет.

Электронные письма и письма о платежах прямым дебетом отправляются владельцу счета.

Сколько это стоит

Сумма, которую вы платите (открывается в новом окне), зависит от того, как часто вы хотите совершать платежи. При оплате взимается комиссия в размере 5%:

• ежемесячно

• каждые 6 месяцев.

При ежегодной оплате дополнительная плата не взимается.

Наверх

Дорожный налог на мотоциклы, мопеды и трехколесные мотоциклы

Низкие выбросы означают, что Транспортный акциз (VED) на мотоциклы, мопеды и мотор-трициклы обычно ниже, чем на автомобили с бензиновым и дизельным двигателем.

Ставки ЖНВЛП на мотоциклы, мопеды и трициклы 2022-2023 гг.

Трициклы (не более 450 кг без груза) 2022-2023 гг.

Акцизные сборы на транспортные средства немного отличаются, если вы платите ежемесячно, каждые шесть месяцев или прямым дебетом. Вы можете прочитать о различных способах оплаты на GOV.UK(Открывается в новом окне)

Наверх

Что будет, если не облагать транспортное средство налогом

DVLA не нужно обнаруживать на дороге не облагаемый налогом автомобиль, чтобы принять меры. Любое транспортное средство, замеченное на дороге и не облагаемое налогом, или объявленное SORN и не удерживаемое вне дорог, рискует быть задержанным или конфискованным одной из правоохранительных групп DVLA.

DVLA отправит вам напоминание о сроке уплаты налога на транспортное средство. Это будет включать всю информацию, необходимую для налогообложения онлайн.

Если вы не уплатите налоги вовремя, за этим последует письмо о штрафе за просрочку лицензирования. Первоначально комиссия составляет 80 фунтов стерлингов, но при оплате в течение 28 дней она снижается до 40 фунтов стерлингов.

Если штраф не уплачен, ваша информация отправляется сборщику долгов для взыскания платежа. Вам также может угрожать судебное преследование, если вы используете не облагаемое налогом транспортное средство.

У DVLA есть ряд других действий, чтобы остановить уклонение от уплаты налога на транспортные средства. Они варьируются от напоминаний, штрафов и судебных преследований до использования камер ANPR, зажима колес и удаления нелицензионных транспортных средств.

Наверх

Акциз на транспортное средство при продаже или покупке транспортного средства

Налог на транспортные средства не перечисляется при их продаже.

Например, когда вы покупаете автомобиль, который кто-то другой ранее облагал налогом, не имеет значения, что налог должен был истечь в течение двух месяцев после того, как вы его купили. Вам все равно нужно будет обложить транспортное средство налогом, прежде чем вы сможете управлять им.

Это также означает, что если вы продаете автомобиль, вы можете потребовать возмещение за любые оставшиеся полные месяцы. Возврат будет произведен автоматически, когда вы вернете продажу или передачу части транспортного средства V5C Агентству по лицензированию водителей и транспортных средств (DVLA).

То же самое относится к официальному уведомлению о бездорожье (SORN) на транспортном средстве. Если вы покупаете транспортное средство с SORN, вам нужно будет сообщить DVLA, что оно не используется на дорогах, и получить новый SORN.

Теперь, когда вы покупаете автомобиль, налог на автомобиль больше не будет перечисляться вместе с автомобилем. Таким образом, вы должны обложить его налогом, прежде чем вы сможете его использовать.

Наверх

Сборы и пошлины

В зависимости от того, где вы ездите и какими дорогами вы пользуетесь, вам, возможно, придется платить дополнительные пошлины или сборы.

Плата за проезд взимается, в том числе через Дартфордский перекресток в Лондоне и участок автомагистрали M6 к северу от Бирмингема.

Также взимается плата за вождение в центре Лондона, известная как плата за въезд в Лондон и зону сверхнизких выбросов (ULEZ), а также в Дареме, известная как плата за пользование дорогами Дарема

С 23 октября 2017 г. для соблюдения минимальных стандартов выбросов будет взиматься дополнительная плата, известная как плата за токсичность или «T-Charge».