Как платить налоги мобилизованным. Инструкция — РБК

С мобилизованных граждан, в том числе предпринимателей, не снимается обязанность по уплате налогов и подаче отчетности, разъяснила ФНС. РБК спросил экспертов, на что надо обращать внимание, когда доверяешь это делать другим лицам

Фото: Андрей Любимов / РБК

Федеральная налоговая служба (ФНС) дала разъяснения для налогоплательщиков в связи с проведением частичной мобилизации. Ответы на вопросы, что делать мобилизованным физлицам, самозанятым и индивидуальным предпринимателям (ИП), содержатся в письме ФНС в территориальные органы за подписью замглавы службы Андрея Бударина.

Как следует из объяснений, с призванных граждан не снимается обязанность вовремя уплатить налоги, а для предпринимателей — страховые взносы за работников, также они должны подавать бухгалтерскую и налоговую отчетность. Однако сделать это можно через уполномоченных лиц, оформив доверенность через командира военного подразделения и послав ее по почте. В случае с уплатой налогов физлицами (например, транспортный налог, налог на имущество), ее могут произвести родственники, друзья или другие третьи лица — по номеру ИНН мобилизованного. Имущественные налоги за 2021 год нужно оплатить до 1 декабря.

Опрошенные РБК эксперты опасаются, что выполнить налоговые обязательства мобилизованным в условиях военных действий будет сложно.

ФНС начисляет физлицам (не ИП и самозанятым) к самостоятельной уплате только имущественные налоги (транспортный, земельный, налог на имущество). Требования приходят в личный кабинет налогоплательщика или по почте. Как разъяснила ФНС, за мобилизованного эти налоги могут оплатить третьи лица, например, родственники или друзья. Для этого им нужно знать ИНН мобилизованного и осуществить платеж «за третьих лиц».

Вместе с тем в некоторых случаях у физлиц есть обязанность самостоятельно заплатить НДФЛ, например, при получении дохода с продажи недвижимости, от выигрыша, вознаграждения. Чтобы сумма налога были исчислена, налогоплательщик должен подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. Как следует из объяснений ФНС, подать такую декларацию также может уполномоченное лицо, но только при наличии доверенности.

Что касается самозанятых, то уплатить за них налоги также могут близкие при наличии ИНН мобилизованного. Кроме того, самозанятый может установить автоплатеж или уполномочить на оплату налога кредитную организацию, предоставив ей соответствующие права в приложении «Мой налог», говорится в письме.

Без оформления доверенности не получится обойтись индивидуальным предпринимателям, а также руководителям организаций. Поскольку с них не снимается обязанность подавать налоговую и бухгалтерскую отчетность, уплачивать страховые взносы за сотрудников, осуществлять эти действия может уполномоченное лицо.

Доверенность должна быть нотариально заверена или приравнена к таковой. В данном случае заверить доверенность может командир воинской части (согласно ст. 185.1 Гражданского кодекса). Передать доверенность уполномоченному лицу, если мобилизованный не успел сделать это лично, можно по почте, рекомендует ФНС.

Далеко не все мобилизованные будут озабочены вопросом выполнения налоговой обязанности, когда их призовут для прохождения военной службы, предупреждает руководитель направления «Досудебное разрешение налоговых споров» компании «Лемчик, Крупский и партнеры» Инна Иванова. В итоге ФНС может столкнуться с потерями из-за неуплаты налогов мобилизованными гражданами, полагает она.

Другой риск эксперты видят в необходимости писать доверенности «в полевых условиях», если военнослужащий не успел передать необходимые данные доверенному лицу. В местах проведения боевых действий нельзя пользоваться личным телефоном и нет возможности самому отнести доверенность на почту, поэтому возникают риск утечки личных данных и почва для мошенничества.

«Писать доверенность нужно так, чтобы не оставалось свободных мест для вписывания третьими лицами себя и полномочий, которыми можно злоупотребить. Уполномоченные лица тоже могут быть не чисты на руку. Поэтому в доверенности стоит указать ограниченные полномочия, которые необходимы только для исполнения обязанностей перед государством, но не дают права, например, отчуждать имущество», — советует Иванова.

Налогоплательщикам лучше заранее позаботиться о составлении доверенностей у нотариуса, доступе в личный кабинет для доверенных лиц и уплате налогов. «Обязательно нужно указать требование о дублировании сообщений от налоговых органов в электронном виде и на бумажном носителе», — добавила ведущий специалист налоговой практики Amulex.ru Ирина Бычкова.

Правительство рассматривает возможность дать части мобилизованных отсрочки по уплате налогов. Поручение обеспечить возможность переноса срока уплаты налоговых и других платежей дал Минфину и ФНС вице-премьер Андрей Белоусов, сообщил кабмин 4 октября. Предполагается, что меры коснутся «предпринимателей, которые продолжат вести бизнес». Также планируется перенести сроки предоставления деклараций и отчетности.

Отсрочка должна вступить в силу со дня начала частичной мобилизации, то есть будет распространяться на уже призванных предпринимателей, утверждает источник РБК, близкий к правительству.

РБК направил запрос о параметрах и сроке введения налоговых каникул в Минфин и ФНС.

В разъясняющем письме налоговой службы, которое было разослано до совещания у Белоусова, об отсрочках для предпринимателей не говорится. Что касается уплаты имущественных налогов физлицами, то в нем отмечается, что на федеральном уровне льгот для земельного и транспортного налога не предусмотрено, но они могут быть включены в региональные меры поддержки. Такие случаи есть. Временно освободить участников спецоперации от уплаты транспортного налога решило, например, правительство Хакасии, сообщило 3 октября местное издание «Глас народа».

При этом для военнослужащих действует общая льгота, предусматривающая освобождение от уплаты налога на имущество физлиц, но только в отношении одного объекта налогообложения каждого вида (квартира или комната, дом, гараж и т.д.). Дополнительные льготы предоставляются по решению муниципалитетов, говорится в директиве ФНС.

Ранее правительство приняло решение о предоставлении кредитных каникул для участников спецоперации в заявительном порядке. Для их получения необходимо самостоятельно обратиться в кредитную организацию, поясняла 4 октября первый замминистра труда и соцзащиты Ольга Баталина.

При отсутствии налоговой отсрочки и возникновении долга по платежам военнослужащие могут попытаться освободить себя от пени и штрафов, отметила Иванова. Такая возможность предусмотрена ст. 111 Налогового кодекса о наличии обстоятельств, исключающих вину в совершении налогового правонарушения.

Узнать транспортный налог по номеру автомобиля онлайн

В Российской Федерации уплата налогов является обязательной. Это относится и к транспортному налогу, который должны выплачивать владельцы автомобилей и других ТС. Если своевременно узнать транспортный налог по номеру автомобиля онлайн, это позволит оплатить его и избежать дополнительного штрафа.

Оплата транспортного налога

Данный сбор каждый год содействует существенному пополнению бюджета страны, поскольку всё большее количество людей обзаводятся собственным транспортным средством. Поэтому плательщикам налогов нужно знать, как получить информацию о нём и произвести оплату.

Величину транспортного налога определяет Налоговый Кодекс Российской Федерации. Сбор принадлежит к региональным, другими словами, полученные средства идут в региональные бюджеты страны.

Ставка в каждом регионе своя, по ней определяется величина сбора. Однако она не может быть выше установленной в стране.

Инспекция Федеральной налоговой службы предоставляет консультации по величине ставки, обратиться в неё можно по месту регистрации. Юридические лица должны самостоятельно рассчитывать величину налога, от частных лиц этого не требуется.

Когда плательщик налога получит уведомление о необходимости уплатить определённую сумму, он должен:

В соответствии с общим правилом, на оплату задолженности по налогу гражданину отводится 30 дней с момента вручения ему уведомления. В некоторых случаях срок продлевается, об этом должно быть указано в уведомлении из ИФНС. После получения документа из налогового органа у физического лица появляется обязанность внесения налогового платежа за своё транспортное средство.

Обязанность ФНС заключается в направлении гражданам уведомлений не позже, чем за месяц до их обязательства произвести платёж. С другой стороны, если лицо уведомление не получило, то оно и не должно производить оплату сбора. Но каждый год до определённого числа все собственники автомобилей должны полностью рассчитаться по своим обязательствам за предшествующий период.

Даже если уведомление из ФНС не поступило, за владельцем автомобиля всё равно будет числиться задолженность по налогообложению. При несвоевременной оплате будет начислена пеня. Именно поэтому нужно постараться заблаговременно узнать транспортный налог по номеру автомобиля онлайн и произвести оплату по нему.

Простые способы узнать транспортный налог по номеру автомобиля

Обращение в ИФНС по месту регистрации. На это уйдёт некоторое время. Однако данный метод является абсолютно точным и надёжным, ведь налоговые органы тесно сотрудничают с дорожной полицией и обмениваются информацией. Это позволяет идентифицировать автомобиль.

Проверка задолженности через интернет

Сегодня действует несколько ресурсов, позволяющих узнать задолженность по транспортному налогу по номеру автомобиля. Вот некоторые из них:

Чтобы получить информацию с ресурса Федеральной налоговой службы РФ, потребуется пройти регистрацию. В отделении налоговой службы по месту регистрации гражданину предоставят личный логин и пароль. Это позволит получить доступ к личному кабинету.

В личном кабинете следует предпринять такие действия:

Если говорить о портале Государственных услуг, то он позволит очень просто выполнить проверку по госномеру при регистрации пользователя и его авторизации на сайте. Регистрация на сайте достаточно простая – необходимо пройти обычную процедуру, а также подтвердить собственную личность. Для этого можно посетить МФЦ либо отправить письмо по Почте России.

При регистрации на сайте необходимо ввести ИНН пользователя, налогоплательщику потребуется лишь дождаться соответствующей проверки. После этого на экран будет выведена сумма долга либо сообщение, что он отсутствует.

Как видно, получить информацию по долгам по налогам за транспортное средство потребуется ввести индивидуальный налоговый номер и указать фамилию водителя.

У всех субъектов объектов предпринимательской деятельности рано или поздно возникают вопросы о налогах. На странице https://investtalk.ru/nalogi/proverit-transportnyj-nalog-na-avtomobil-onlajn говорится о том, как проверить транспортный налог онлайн. При приобретении квартиры можно возвратить подоходный налог. О том, как это сделать, можно прочитать тут. Эта и другая информация поможет лучше разбираться в российском законодательстве.

Автомобиль – налог с продаж и использования

Кто несет ответственность за этот налог?

Лицо, приобретающее автомобиль в Техасе, обязано уплатить налог с продаж автомобиля.

Житель Техаса, лицо, постоянно проживающее или ведущее бизнес в Техасе, или новый резидент Техаса, который ввозит в Техас автомобиль, купленный или арендованный за пределами штата, обязан уплатить налог на использование автомобиля, налог на новое место жительства или налог на дарение, применимо.

Частные закупки и стандартные предполагаемые стоимости

Стандартная предполагаемая стоимость (SPV) используется для расчета налога с продаж при продаже частным лицам всех типов подержанных автомобилей, приобретенных в Техасе. Он также используется для расчета налога на использование автомобилей, ввезенных в Техас, которые были приобретены у частного лица за пределами штата. Дополнительные сведения см. в разделах «Покупки у частных лиц» и «Стандартная предполагаемая стоимость».

Тарифы

• Продажи: 6,25 процента от продажной цены за вычетом скидки на компенсацию. Налогооблагаемая стоимость покупки подержанных автомобилей частными лицами может основываться на стандартной предполагаемой стоимости.
• Использование:
  • Жители Техаса — 6,25 процента от продажной цены, за вычетом налогов на продажу или использование, уплаченных другим штатам, при ввозе в Техас автомобиля, который был приобретен в другом штате.
  • Новые резиденты — налог нового резидента в размере 90 долларов вместо налога на использование транспортного средства, ввезенного в Техас новым резидентом, если транспортное средство ранее было зарегистрировано на имя нового резидента в другом штате или иностранном государстве.
• Равный обмен: $5
• Подарок: $10

Дата платежа

Дилер будет взимать налог с продаж автомобилей с покупателя, когда автомобиль приобретается у дилера в Техасе, если автомобиль имеет полную массу 11 000 фунтов или меньше. Налог является задолженностью покупателя до тех пор, пока он не будет уплачен дилеру. Дилер перечислит налог окружному налоговому инспектору-сборщику.

Частный покупатель должен перечислить соответствующий налог на автотранспортные средства окружному сборщику налогов следующим образом:

• в течение 30 календарных дней с момента покупки для налога с продаж автомобилей при продаже частным лицам;
• в течение 30 календарных дней с даты ввоза автомобиля, приобретенного за пределами Техаса, в Техас для уплаты налога на использование автотранспортных средств или налога на использование новых резидентов;
• в течение 60 календарных дней с даты покупки или первого использования в Техасе для военнослужащих, находящихся на действительной службе;
• в течение 30 календарных дней с момента покупки автомобиля в Техасе полной массой свыше 11 000 фунтов, если дилер не взимал налог;
• во время передачи права собственности на равноценный налог на обмен или налог на дарение.

Требования к титулу и регистрации

Налог с продаж автотранспортных средств перечисляется в местный окружной налоговый инспектор-сборщик вместе с формой 130-U, заявлением о праве собственности и/или регистрации в штате Техас (PDF). Форма должна быть подписана покупателем.

Штраф за позднюю регистрацию

• Если налог уплачивается в течение 1-30 дней после установленного срока, начисляется 5-процентный штраф.
• Если налог уплачивается более чем через 30 дней после установленного срока, начисляется 10-процентный штраф.

Дополнительные ресурсы

• Возврат
• Все налоги на автомобили

Быстрые ссылки

• Формы
• Публикации
• Часто задаваемые вопросы
• Законы

Правила

• Налоги с продаж автомобилей
• Общие правила

Часто задаваемые вопросы о налогах на транспортные средства

Где я могу передать право собственности на свое транспортное средство и заплатить причитающиеся налоги?

Передача титулов и сбор налогов осуществляется через местную окружную налоговую инспекцию.

Какова ставка транспортного налога?

Ставка составляет 6,25 процента и рассчитывается от покупной цены автомобиля. Налогооблагаемая стоимость покупки подержанных автомобилей частными лицами может основываться на стандартной предполагаемой стоимости.

Уменьшит ли трейд-ин налогооблагаемую стоимость?

Да. Стоимость автомобиля, который продавец получает в качестве возмещения за покупку другого автомобиля, уменьшает налогооблагаемую стоимость покупки.

Освобождаются ли церковные автомобили от транспортного налога?

Да, если приобретаемый автомобиль используется в основном (не менее 80 процентов времени) церковью или религиозным обществом. Транспортное средство не освобождается от налога, если оно используется в основном для личных или служебных нужд или обязанностей министра.

Освобождается ли грузовик, используемый на ферме, от транспортного налога?

Нет, стандартные пикапы или другие транспортные средства, используемые на ферме или ранчо, не подпадают под освобождение от налога на автотранспортные средства Техаса, даже если они могут иметь номерные знаки фермы. Законодательство Техаса не предусматривает полного освобождения сельскохозяйственных предприятий от налога на транспортные средства.

Однако некоторые транспортные средства, модифицированные для раздачи кормов или удобрений, могут претендовать на освобождение от уплаты налогов в качестве «сельскохозяйственных машин». Закон о налоге на транспортные средства определяет сельскохозяйственную машину как «самоходное транспортное средство, специально приспособленное для использования при выращивании сельскохозяйственных культур или выращивании скота, включая птицу, а также для использования на откормочных площадках, и включает самоходное транспортное средство, специально приспособленное для внесения растений». пищевые материалы, сельскохозяйственные химикаты или корма для скота. Сельскохозяйственные машины не включают в себя любые самоходные механические транспортные средства, специально разработанные или специально приспособленные для единственной цели перевозки сельскохозяйственных продуктов, растительных пищевых материалов, сельскохозяйственных химикатов или кормов для скота». Сельскохозяйственные машины, прицепы и полуприцепы, которые используются в основном (не менее 80 процентов рабочего времени) в сельском хозяйстве и животноводстве, включая выращивание птицы и эксплуатацию откормочных площадок, освобождаются от налога на транспортные средства.

Лицо, претендующее на освобождение от налога с продаж автотранспортных средств при покупке соответствующих транспортных средств, должно предоставить номер сельскохозяйственного/деревоматериала в форме 130-U «Заявление о праве штата Техас» (PDF) при покупке или регистрации соответствующих сельскохозяйственных машин, прицепов и полуприцепов. трейлеры.

Я только что купил новый скотовоз. Это облагается налогом?

Прицепы и полуприцепы освобождаются от налога на транспортные средства Техаса, если они используются в основном на ферме или ранчо для производства продуктов питания для потребления человеком, травы, кормов для любых форм жизни животных или другого домашнего скота или сельскохозяйственных продуктов, подлежащих употреблению. продано. Сельскохозяйственный прицеп, который фермер или владелец ранчо в основном использует для обработки, упаковки или продажи собственного скота или сельскохозяйственной продукции, также подпадает под исключение.

• «Ферма или ранчо» включает птицеводство и откормочные площадки.
• «В основном» означает, что прицеп используется не менее 80 процентов времени на ферме, ранчо или птицеводстве, непосредственно при производстве сельскохозяйственной продукции в ходе обычной деятельности.

Прицеп, который не используется главным образом в освобожденных целях, подлежит налогообложению. Например, коневоз со спальными помещениями для людей не является исключением, а также любой трейлер, используемый для перевозки лошадей на соревнования или шоу и обратно.

Лицо, претендующее на освобождение от налога с продаж автотранспортных средств при покупке соответствующих транспортных средств, должно предоставить выданный контролером регистрационный номер в документации, выданной покупателем, для обоснования требования об освобождении. Освобождение запрашивается в форме 130-U «Заявление о праве Техаса» (PDF) при покупке или регистрации подходящих сельскохозяйственных машин, прицепов и полуприцепов.

Я в армии. Можно ли купить автомобиль без уплаты налога на транспортное средство?

Нет. Военнослужащие Соединенных Штатов и большинства иностранных государств облагаются налогом на продажу и использование автотранспортных средств. Однако иностранные военнослужащие, их иждивенцы и гражданские военнослужащие, прикрепленные к НАТО, освобождаются от налога на продажу и использование автотранспортных средств.

Когда применяется налог на дарение автомобиля в размере 10 долларов?

Единственными сделками, которые могут облагаться налогом в качестве подарков (10 долларов США), являются те, в которых транспортные средства получены от:

• родитель или приемный родитель*
• бабушка или дедушка или внук*
• ребенок или приемный ребенок*
• родственный*
• страж
• имущество умершего
• супруга

*включая родственников

Транспортное средство также подлежит обложению налогом в качестве подарка, если оно передано в дар или передано некоммерческой сервисной организацией, подпадающей под действие Налогового кодекса, раздел 501(c)(3). Все прочие безвозмездные передачи транспортных средств определяются как продажи и облагаются налогом, рассчитываемым на основе стандартной предполагаемой стоимости транспортного средства.

И даритель транспортного средства, и получатель должны заполнить форму 14-317 «Аффидевит о передаче автомобиля в дар» (PDF), в которой описывается транзакция и отношения между сторонами. Аффидевит должен быть нотариально заверен нотариусом Техаса или другого штата, либо засвидетельствован уполномоченным сотрудником налоговой службы округа Техас. Заявление под присягой должно быть предоставлено налоговому инспектору-сборщику округа вместе с формой 130-U, заявлением о праве собственности в Техасе (PDF), когда транспортное средство зарегистрировано на имя нового владельца.

Я арендую автомобиль в Техасе. Должен ли я платить транспортный налог?

Автомобиль, приобретенный в Техасе для сдачи в лизинг, облагается налогом с продаж автомобилей. Арендодатель несет ответственность за уплату налога, и он уплачивается, когда транспортное средство зарегистрировано в местной окружной налоговой службе. Договор аренды не облагается налогом.

Должен ли я платить налог, если я въезжаю в Техас на арендованном автомобиле из другого штата?

Когда транспортное средство арендовано в другом штате, и арендатор привозит его в Техас для использования на дорогах общего пользования, арендатор (как оператор) должен уплатить налог на использование автотранспортного средства, исходя из цены, уплаченной арендодателем за транспортное средство. Стандартная ставка налога составляет 6,25 процента. Кредит будет предоставлен для любого налога, уплаченного арендодателем или арендатором другому государству.

Где я могу подать заявление на парковочный знак для инвалидов?

Вы можете подать заявление на получение таблички и/или номерного знака для парковки в местном отделении налогового инспектора-сборщика налогов.

Какова надбавка за дизельные дорожные автомобили?

Дополнительная плата применяется как к новым, так и к подержанным дорожным автомобилям с дизельным двигателем, зарегистрированная полная масса которых превышает 14 000 фунтов, приобретенным в Техасе или за его пределами. Доплата также применяется к транспортному средству, ввезенному в Техас новым жителем. Ставка составляет 1 процент для модельного года 19.97 и новее, и 2,5 процента для моделей 1996 года и ранее. Надбавка уплачивается уездному налоговому инспектору-сборщику и администрируется таким же образом, как и налог с продаж транспортных средств.

Какие требования должны соблюдать дилеры при покупке автомобиля инвалидом-ортопедом?

Дилер, продающий автомобили, не может взимать налог с продаж автомобилей, если покупатель требует освобождения от налога для лиц с ортопедическими нарушениями. Чтобы претендовать на освобождение, покупатель должен заполнить форму 14-318 «Освобождение транспортных средств штата Техас для ортопедических инвалидов» (PDF) и предоставить любую применимую подтверждающую документацию во время продажи. Продающий дилер должен сохранить форму освобождения.

Когда я пошел в районную контору налогового инспектора-сборщика, чтобы зарегистрировать свой грузовик с фермерскими номерами, мне сказали, что мне нужен номер из офиса контролера.